En el transcurso de este año, hemos presenciado un notable aumento en el número de personas interesadas en migrar y convertirse en ciudadanos israelíes. Diversas organizaciones que operan en el extranjero, encargadas de facilitar el proceso de inmigración a Israel, han reportado un incremento de cientos de porcentajes en las solicitudes de asistencia para trasladarse a Israel y obtener la ciudadanía. Uno de los pasos más importantes al mudarse a Israel es la adquisición de una propiedad residencial, y las implicaciones fiscales pueden ser un costo significativo en este proceso.
El Contexto Fiscal en Israel para la Compra de Propiedades
Al igual que muchos otros países, Israel impone impuestos no solo sobre los ingresos derivados de la venta de bienes inmuebles, sino también sobre la compra misma (impuesto de adquisición). Este impuesto, en términos generales, se sitúa en una tasa del 6% del costo del activo o en un 8%/10% del costo del activo en el caso de la compra de una propiedad residencial por parte de un residente extranjero.
Dado que la adquisición de una propiedad es un paso clave para aquellos que planean establecerse en Israel, el impacto de estos impuestos puede ser considerable. Sin embargo, con el objetivo de atraer a más personas a migrar, el ministro de finanzas ha introducido una nueva medida de alivio fiscal que reduce sustancialmente las tasas del impuesto de adquisición para las transacciones de propiedades residenciales realizadas por nuevos inmigrantes, especialmente aquellos que adquieren su única propiedad residencial en Israel.
Nuevo Alivio Fiscal para Nuevos Inmigrantes
La nueva medida de alivio fiscal introducida tiene como objetivo facilitar la adquisición de una propiedad por parte de los nuevos inmigrantes. Bajo esta nueva normativa, un nuevo inmigrante que adquiera una única propiedad residencial se beneficiará de una exención del impuesto de adquisición sobre la porción del valor de la propiedad que no exceda NIS 1,988,090 (a partir de 2024). Para el valor de la propiedad que exceda dicha cantidad, y hasta NIS 6,055,070 (a partir de 2024), se aplicará una tasa de impuesto de adquisición reducida del 0.5%. Cualquier valor que exceda los NIS 6,055,070 estará sujeto a la tasa estándar del 8%. Es importante destacar que no se otorgará el alivio fiscal si el valor de la propiedad residencial adquirida excede los NIS 20,183,565 (a partir de 2024).
Esta medida es una respuesta directa al creciente interés en la migración a Israel, y tiene como objetivo reducir las barreras económicas que podrían desalentar a potenciales nuevos inmigrantes. Además, es importante tener en cuenta que aquellos inmigrantes que adquieran una propiedad adicional en Israel deberán pagar las tasas estándar del impuesto de adquisición establecidas en la ley, que son del 8% y 10%.
Implicaciones Fiscales para la Compra de Propiedades Comerciales
Los inmigrantes que opten por comprar una propiedad comercial también se beneficiarán de un alivio fiscal. En este caso, pagarán un impuesto de adquisición del 0.5% para el valor de la propiedad hasta NIS 1,988,090, con una tasa de impuesto del 5% para cualquier cantidad adicional. Esta medida busca incentivar no solo la residencia, sino también la inversión en el sector comercial de Israel, lo que podría contribuir al crecimiento económico del país.
Plazo de Aplicación del Alivio Fiscal
El alivio en las tasas del impuesto de adquisición solo se aplicará a las transacciones realizadas desde un año antes de la llegada del inmigrante a Israel y hasta siete años después. Durante este tiempo, el inmigrante debe poseer una visa de inmigrante o un certificado de inmigrante, de acuerdo con la Ley del Retorno. Este plazo ofrece flexibilidad a los nuevos inmigrantes, permitiéndoles planificar y ejecutar la adquisición de una propiedad con suficiente tiempo para beneficiarse de los nuevos incentivos fiscales.
Condiciones Específicas para Propiedades Residenciales
Para las propiedades residenciales que se encuentren en construcción en el momento de la compra, el nuevo inmigrante debe mudarse a Israel dentro de los tres años posteriores a la fecha de compra para ser elegible para el alivio fiscal. Esta condición es crucial, ya que asegura que los beneficios fiscales se otorguen únicamente a aquellos que realmente planean residir en Israel y no simplemente a inversores extranjeros que buscan aprovechar los incentivos sin establecerse en el país.
Opciones para Inmigrantes Anteriores
Aquellos que hayan inmigrado a Israel antes de la enmienda a las regulaciones tienen la opción de seguir las regulaciones anteriores o las nuevas, según su preferencia. Esta flexibilidad permite a los inmigrantes elegir la opción que mejor se adapte a su situación financiera y personal, garantizando así que puedan maximizar los beneficios disponibles.
Consideraciones Legales Recientes
Recientemente, el Tribunal de Distrito de Tel Aviv abordó las condiciones de residencia requeridas para que los residentes extranjeros y nuevos inmigrantes califiquen para la exención o alivio fiscal en el impuesto de adquisición y en el impuesto a las ganancias de capital. Cada caso se basó en diferentes secciones de la ley, y las conclusiones del tribunal variaron, lo que podría afectar potencialmente a los nuevos inmigrantes. Esta situación destaca la importancia de que los inmigrantes estén bien informados sobre los aspectos legales que pueden influir en su elegibilidad para los beneficios fiscales.
El Impacto del Alivio Fiscal en la Decisión de Migrar a Israel
La introducción de este alivio fiscal es un paso significativo por parte del gobierno israelí para atraer a más inmigrantes y facilitar su integración en el país. Al reducir las cargas fiscales asociadas con la compra de propiedades, especialmente para aquellos que están adquiriendo su primera residencia, se busca hacer de Israel un destino más atractivo para aquellos que consideran establecerse en el país.
Además, este cambio en la política fiscal podría tener un impacto positivo en el mercado inmobiliario israelí, impulsando la demanda de propiedades residenciales, especialmente en áreas que son populares entre los nuevos inmigrantes. Es probable que ciudades como Tel Aviv, Jerusalén y Haifa vean un aumento en las transacciones inmobiliarias, lo que podría llevar a un aumento en los precios de las propiedades a medida que más personas busquen establecerse en estas áreas.
Recomendaciones para Nuevos Inmigrantes
Para aquellos que están considerando migrar a Israel y aprovechar el nuevo alivio fiscal, es fundamental estar bien informados y preparados. Es recomendable que los inmigrantes trabajen con profesionales locales, como abogados y contadores especializados en inmigración y leyes fiscales, para asegurarse de que cumplen con todos los requisitos y maximicen los beneficios disponibles.
Además, los inmigrantes deben tener en cuenta el plazo para la aplicación del alivio fiscal y planificar su compra de propiedades en consecuencia. Esto incluye considerar el tiempo necesario para obtener una visa de inmigrante o un certificado de inmigrante, y asegurar que todas las transacciones se completen dentro del periodo de elegibilidad.
Conclusión
En resumen, el nuevo alivio fiscal introducido por el gobierno israelí representa una oportunidad significativa para aquellos que desean migrar a Israel y establecerse en el país. Al reducir las tasas del impuesto de adquisición para nuevos inmigrantes, el gobierno está haciendo un esfuerzo concertado para atraer a más personas a hacer de Israel su hogar. Sin embargo, es crucial que los inmigrantes potenciales estén bien informados sobre las condiciones y requisitos para calificar para estos beneficios, y que planifiquen cuidadosamente su transición para aprovechar al máximo las oportunidades que ofrece este alivio fiscal.